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企业所得税申报表如何填写

纳税申报,做为国家的公民,任何一个企业都应当按照相关规定严格执行,而企业的财会部门,则是企业这个行为的具体执行者与操作者,所以我们应当对其的各项操作都有所了解掌握.

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企业所得税申报表如何填写  

1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.  

2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.  

3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.  

4、企业所得税亏损弥补明细表.  

5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.  

6、境外所得税抵免.基本都是0.  

7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.  

8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.  

9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.  

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.

 

企业所得税季报填报顺序是怎样的?  

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.  

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人,第19行至第22行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.  

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,第24行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.


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